Инструменты построения управленческого учета

Какие преимущества получает бизнес, который совмещает бухгалтерский и управленческий учет? Как правильный выбор финансовой модели повышает эффективность и управляемость бизнес-процессов?

На эти и другие вопросы отвечает наш эксперт, собственник и генеральный директор компании «Финдиректория» (прежнее название «Учет и право») Оксана Бондаренко.

Оксана Александровна, с какими подводными камнями столкнулся бизнес в этом году, после того как вступили в силу изменения в Налоговом кодексе?

Компании малого бизнеса, которые ранее работали на упрощенной системе налогообложения, в том числе с использованием патента, с января с. г. столкнулись с новыми требованиями. Теперь, если их оборот превышает 60 млн рублей, они должны платить НДС в размере 5%. Очень часто предприниматель не следит за налоговыми новшествами, полностью полагаясь в этой сфере на бухгалтера. В результате по итогам первого квартала года оказалось, что налоговая нагрузка резко выросла, стала исчисляться миллионами рублей, что стало совершенно неподъемно для малого бизнеса. Моя рекомендация собственникам: повысить контроль над выручкой и расходами, особенно в тех видах бизнеса, где есть риск превышения лимита оборота в 60 млн рублей.

Какие методики и подходы к бизнесу позволяют этого избежать?

В некоторых компаниях малого бизнеса до последнего времени практиковался двойной учет: бухгалтерский – для налоговой, и элементы управленческого учета – для собственника. Но это в корне неверный подход! Он ведет к дополнительным расходам в бухгалтерии и повышению налоговых рисков. В крупных компаниях давно поняли, что ведение управленческого и бухгалтерского учетов надо строить на одной платформе, на одних первичных документах. И лучше их не дублировать, максимально автоматизировать эти операции.

Методика, которую предлагает наша компания, позволяет бухгалтеру в одном окне вести и бухгалтерский, и управленческий учет для собственника. Мы предоставляем комплексные услуги, программа позволяет сдавать и отчетность в налоговую, и отчетность собственнику по компании в разрезе подразделений и направлений бизнеса. Таким образом, исключаются двойные операции и трудозатраты.

Наши методики позволяют устанавливать управленческие блоки отчетности на базе «1С-Бухгалтерии», такие как расходы и доходы, движение денег, баланс. В частности, учет движения денежных средств настраивается за неделю, за два месяца мы обучаем сотрудников. После чего собственник автоматически получает полную картину о том, где сейчас деньги, сколько долгов и каков собственный капитал компании на данный момент.

Максимально достоверную и точную информацию собственник получает оперативно. И не только по итогам месяца или квартала, а буквально в режиме реального времени. Особенно это важно для новых проектов бизнеса, где велики риски, а также отраслей, где ситуация меняется очень быстро. Например, бизнеса компаний в сфере интернет-торговли и маркетплейсов Wildberries или Ozon.

В этом году государство предоставило предпринимателям возможность оценить свои риски, определиться, какой системой налогообложения они будут пользоваться в 2026 году. Ваши рекомендации предпринимателям?

Собственникам бизнеса я советую обратить внимание на свою выручку, не забывая мониторить ее каждый квартал. Налоговая не дремлет, она обновила свою базу и активно проверяет предприятия по нарушениям, которые могут быть с точки зрения уклонения или занижения суммы налогов, в том числе дробления бизнеса. С точки зрения управленческого учета стоит обратить внимание на то, какая сумма прибыли остается после учета всех налогов. Ошибки в этих расчетах приводят к тому, что компания может выпасть из зоны прибыли.

Классическая ситуация, когда налоги платятся с выручки, а постоянные налоги не были сокращены. Налоговая нагрузка увеличивается, выручка уменьшается, компания попадает в зону убытков и кассовых разрывов, а собственник не понимает, почему так произошло. Поэтому очень важно заблаговременно продумать новую финансовую модель, которая позволит не попадать в зону убытков, вовремя платить налоги, сохранив необходимую рентабельность.

Что дает правильный выбор финансовой модели бизнеса?

Он сможет показать те сферы, которые уже не приносят должной прибыли, принимать решения об изменении структуры компании, чтобы избавиться от неэффективных подразделений. Правильно выбранная финансовая модель бизнеса покажет возникновение проблем еще на ранних стадиях. В частности, финансовые модели, которые мы предлагаем, включают полный учет всех основных средств, оборудования, недвижимости, приход наличных и безналичных денег, учет материалов и учет полной зарплаты. Система ведет учет долгов перед вашей компанией всех поставщиков, покупателей, а также размер прибыли.

При необходимости наша компания «Финдиректория» может предоставить клиентам услуги финансового аналитика или финансового директора на аутсорсе. Эти специалисты помогут выстроить оптимально финансовую работу в компании.

Приведу в качестве примера один из наших кейсов. К нам обратилась компания, которая намеревалась взять кредит на развитие бизнеса. Встал вопрос, какой именно кредит и как он повлияет на бизнес в целом. Проанализировав деятельность этой компании, наш финансовый директор на аутсорсе рассчитал оптимальную сумму кредита, предложил наиболее эффективное направление для инвестиций. В результате клиент за два месяца вдвое увеличил свой оборот и прибыль.

Хочу подчеркнуть, что привлечение финансового аналитика или финдиректора на аутсорсе – это не расходы компании, а инвестиции в совершенствование управления рисками и прибылью. В результате потери сокращаются, повышается эффективность деятельности компании в целом.

Объективное решение о направлениях развития компании можно принять только на основании точных цифр, которые собственник получает после внедрения управленческого учета и оптимальной финансовой модели. В противном случае решения принимаются субъективно, на уровне интуиции. В наше время это рискованно, слишком большая роскошь, которая может привести к потере бизнеса.

Для эффективного решения вопросов управления финансами бизнеса лучше всего обращаться к профессионалам!

Email-рассылка